Проводка для уменьшения счета 09 за счет прибыли в 1 квартале
Уважаемые специалисты! Помогите решить проблему.
В пошлом году наша организация получила убыток в размере 140 636.
По окончанию года программа 1С сделала проводку
Дт 97.21 Кт 99.01.1
НУ-сумма убытка по Дт и Кт 140 636
ВР-сумма убытка с минусом по Дт и Кт -140 636
Дт 09 РБП Кт 09 УТП-сумма ,равная сумме убытка, умноженная на ставку налога на прибыль( 28 127)
За 1 кв 2013г. мы получили прибыль в рамере 57 186, которую я уменьшила на сумму убытка прошлых лет (140 636-57186)
Какую проводку мне сделать для уменьшения сч.09 на котором у меня остаток(28 127)?
Будет ли правильно если я сделаю такую проводку в БУ КТ09 ДТ 68.04.2 11 437(57186х20%)?
Подскажите пожалуйста.
В пошлом году наша организация получила убыток в размере 140 636.
По окончанию года программа 1С сделала проводку
Дт 97.21 Кт 99.01.1
НУ-сумма убытка по Дт и Кт 140 636
ВР-сумма убытка с минусом по Дт и Кт -140 636
Дт 09 РБП Кт 09 УТП-сумма ,равная сумме убытка, умноженная на ставку налога на прибыль( 28 127)
За 1 кв 2013г. мы получили прибыль в рамере 57 186, которую я уменьшила на сумму убытка прошлых лет (140 636-57186)
Какую проводку мне сделать для уменьшения сч.09 на котором у меня остаток(28 127)?
Будет ли правильно если я сделаю такую проводку в БУ КТ09 ДТ 68.04.2 11 437(57186х20%)?
Подскажите пожалуйста.
Comments
-
Добрый день.
Прежде всего, проводка Дт 97 Кт 99 в бухгалтерском учете неправомерна, следовало списать убыток на счет 84.
И второе. При получении убытка нужно было сделать проводку Дт 09 Кт 68 - на сумму 20% от налогового убытка.
Соответственно, сейчас, при получении прибыли и использовании налогового убытка проводка обратная (погашение ОНА) - Дт 68 Кт 09. -
Цитата: Добрый день.Прежде всего, проводка Дт 97 Кт 99 в бухгалтерском учете неправомерна, следовало списать убыток на счет 84.И второе. При получении убытка нужно было сделать проводку Дт 09 Кт 68 - на сумму 20% от налогового убытка.Соответственно, сейчас, при получении прибыли и использовании налогового убытка проводка обратная (погашение ОНА) - Дт 68 Кт 09.
У меня нет проводки в БУ ДТ97 КТ99 она только в НУ(эту проводку делает программа автоматически при закрытии года), убыток у меня на 84.
И проводку ДТ09 КТ 68 на сумму 20% от налогового убытка, в конце года тоже делает программа.
В том то и дело что после заполнения декларации,где я уменьшила прибыль на убыток прошлых лет, она проводки не делает.
Нужно в ручную сделать, какие сомневаюсь, думаю ДТ 68 КТ 09 на сумму части убытка прошлых лет х20%, а сч. 84 нужно ли уменьшать? -
Добрый день
Программа документом закрытия месяца делает проводки:
Дт 99,01,1 Кт 97,21 НУ сумма убытка (в графе ВР та же сумма с минусом)
Дт 68,04,2 Кт 09 20% от суммы убытка
По счету 84 проводки не делаются -
Цитата: Добрый деньПрограмма документом закрытия месяца делает проводки:Дт 99,01,1 Кт 97,21 НУ сумма убытка (в графе ВР та же сумма с минусом)Дт 68,04,2 Кт 09 20% от суммы убыткаПо счету 84 проводки не делаются
В том то и дело что программа не делает, поэтому хочу сделать проводкой вручную. -
Программа на это настроена.
Если у вас по какой то причине при закрытии месяца такие проводки не делаются, то нужно искать ошибку -
Добрый день!
Да, Вы должны сделать проводку, перенести сумму с 09 счета на 68. Тогда у Вас получится сумма налога по 68 счету верной. Если Вы этого не сделаете, то будет не верно отражаться сумма налога по обороткам и отчетности. -
Цитата: Добрый день!Да, Вы должны сделать проводку, перенести сумму с 09 счета на 68. Тогда у Вас получится сумма налога по 68 счету верной. Если Вы этого не сделаете, то будет не верно отражаться сумма налога по обороткам и отчетности.
Тогда у меня сумма по сч. 68 будет 0, т.е к уплате нет ничего. -
Цитата: Тогда у меня сумма по сч. 68 будет 0, т.е к уплате нет ничего.
Добрый день.
Простите, а что Вас смущает?
Если налоговый убыток, то налоговая база равна нулю (п. 8 ст. 274 НК РФ). Поэтому на счете 68 должен быть именно 0, т.е. нет налога к уплате. -
Меня это не смущает, я констатирую факт!
Спасибо всем большое за помощь!
